Физические принципы управления банком. Система информационного обеспечения внутреннего контроля в коммерческом банке Эффективность управления деятельностью коммерческого банка

ВВЕДЕНИЕ

На современном этапе особую актуальность приобретает поиск наиболее оптимальных способов организации деятельности российских кредитных организаций в условиях глобализации финансового рынка, проникновения в отечественную банковскую систему иностранного капитала и, как следствие, возрастающей конкуренции с международными финансовыми посредниками в лице дочерних структур крупнейших транснациональных банковских холдингов.

Изменения в построении и функционировании банковской системы стали отправной точкой развития в российской экономической науке направления «банковский финансовый менеджмент». Но в настоящее время еще не все вопросы финансового менеджмента в банке проработаны отечественными авторами достаточно глубоко, что обусловлено спецификой деятельности коммерческого банка как единственного экономического субъекта, системно управляющего всеми функциями денег.

Курс на формирование в нашей стране сильного и динамично развивающегося банковского сектора повышает значимость вопросов управления эффективностью деятельности каждого конкретного коммерческого банка для банковской системы в целом. Поэтому проблема оценки эффективности деятельности коммерческого банка и принятия мер по ее повышению требует подробного изучения и выработки научной концепции.

Таким образом, можно говорить об актуальности темы курсовой работы.

Объект исследования курсовой работы – управление эффективностью деятельности коммерческого банка в системе финансового менеджмента банка.

Предмет исследования в курсовой работе – оценка эффективности деятельности коммерческого банка и разработка мероприятий по ее повышению.

Цель курсовой работы – разработка в рамках банковского финансового менеджмента системы оценки эффективности деятельности коммерческого банка и принятия управленческих решений по ее повышению.

Задачи курсовой работы следующие:

рассмотреть теоретические основы оценки эффективности деятельности коммерческого банка, в частности обосновать содержание понятия «эффективность деятельности коммерческого банка» на современном этапе развития экономики и определить возможные подходы к построению системы оценки и управления эффективностью деятельности банка;

изучить методические подходы к оценке эффективности деятельности коммерческого банка в рамках банковского финансового менеджмента, а именно подходы на основе балансовых обобщений;

провести оценку эффективности деятельности коммерческого банка и разработать рекомендации по повышению эффективности его деятельности.

При написании курсовой работы был использован широкий круг источников. В нормативных актах федеральных органов законодательной власти и органов законодательной власти субъекта федерации, а также инструктивных документах Банка России определены обязательные требования, предъявляемые государством к ведению коммерческими банками своей деятельности, и направления реформирования и развития российского банковского сектора. В учебной литературе по научным направлениям «Финансовый менеджмент», «Банковское дело», «Финансовый анализ», в частности таких авторов, как Л.Т. Гиляровская, И.А. Киселева, Ю.С. Масленченков, Т.В. Никитина, К.К. Садвакасов, Е.С. Стоянова, Питер С. Роуз, Тимоти У. Кох, А.Д. Шеремет и других, освещены теоретические основы процесса управления финансами в коммерческом банке и методики проведения оценки деятельности банка в системе банковского финансового менеджмента. Научные статьи в периодических изданиях и публикации в электронных средствах массовой информации дают представления о новейших разработках в области финансового менеджмента и финансового анализа в банковской деятельности, а также освещают последние изменения, произошедшие в банковском секторе России. Внутренние документы и годовая финансовая отчетность «РОСБАНК» отражают характер деятельности данного коммерческого банка и позволяют выявить его стратегическую направленность.

1. ОСНОВНЫЕ МЕТОДЫ ОЦЕНКИ АНАЛИЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1. Понятие эффективности деятельности коммерческого банка

Банк как специфическое предприятие производит продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материального производства, он производит не просто товар, а товар особого рода в виде денег, платежных средств. Банк скорее торговое, посредническое, нежели промышленное предприятие. Схожесть банка с торговлей не случайна. Банк действительно как бы покупает ресурсы, продает их, функционирует в сфере перераспределения, содействует обмену товарами. Он имеет продавцов, хранилища, особый товарный запас, его деятельность во многом зависит от оборачиваемости.

Коммерческие банки – активный элемент рыночной экономики. Банки аккумулируют средства юридических и физических лиц и размещают их от своего имени на условиях платности, возвратности и срочности, а также осуществляют расчетно-кассовые, комиссионно-посреднические, трастовые операции, операции с ценными бумагами, кредитными картами, валютой, лизинг, факторинг, страхование, брокерские услуги и другие.

Коммерческие банки – единственный экономический субъект, который системно управляет всеми функциями денег и в этой связи является первичным звеном рыночной экономики.

Коммерческие банки – посредники продвижения в систему рыночной экономики и мирохозяйственных связей других участников рынка – промышленности, торговли, небанковского финансового сектора, государства и населения – через обслуживание их денежных потоков. Причем банки, в отличие от других финансовых небанковских структур, обеспечивают основную часть всех средств денежного обращения конкретной страны.

Неотъемлемой частью банковской деятельности является риск. Характеристики, отличающие коммерческие банки от других коммерческих предприятий, а также подтверждающие рискованность их деятельности, следующие:

Банки оперируют крупными активами, эмитируют и торгуют финансовыми инструментами, имеющими рыночную стоимость, падение которой может сказаться на капитале и платежеспособности банка;

Банки привлекают заемные средства, что при наличии низкого соотношения собственного капитала к совокупным активам, при наступлении форс-мажорных обстоятельств может привести к утрате доверия вкладчиков, кризису ликвидности и банкротству;

Банки осуществляют доверительное управление активами, принадлежащими другим лицам, что может вызвать ответственность за нарушение доверия;

Банки участвуют в транзакциях, которые инициируются в одной юрисдикции, регистрируются в другой и управляются в третьей; причем транзакции могут быть инициированы и завершены клиентом без вмешательства банка, например, через Интернет или в банкомате;

Банки имеют исключительный доступ к клиринговым и расчетным системам для чеков и переводов средств, валютных транзакций и т.д., являются неотъемлемой частью национальных и международных расчетных систем, следовательно, могут вызвать системный риск.

Все вышеперечисленное свидетельствует о постоянном усложнении банковской деятельности и, следовательно, о повышении требований к ее ведению.

Коммерческие банки находятся под постоянным пруденциальным надзором центрального банка и других финансовых ведомств. Банковский надзор основан на системе лицензирования и служит средством проверки соблюдения коммерческими банками законов и нормативов. Финансовые отчеты коммерческих банков подвергаются проверкам внешних аудиторов, заключение которых придает достоверность отчетности и укрепляет доверие к банковской системе.

В условиях бурного развития рынка финансовых услуг, наблюдающегося в мировой экономике на протяжении последних десятилетий, особое значение приобретает проблема идентичности оценки эффективности деятельности кредитных организаций в транснациональном масштабе.

В современной научной литературе существует множество трактовок понятия «эффективность», но все они в итоге к двум общим определениям:

Эффективность есть соотношение затрат ресурсов и результатов, полученных от их использования;

Эффективность есть социально-экономическая категория, показывающая влияние способов организации труда участников процесса на уровень достигнутых ими результатов.

Оценку эффективности банковской деятельности чаще всего приводят, используя первое положение, согласно которому эффективность банка или банковской системы рассчитывается исходя из близости значений показателей деятельности каждого банка (например издержек, прибыли и т.д.) к некой, заранее определенной границе эффективности.

В целях соответствия пруденциальным требованиям, избежание банковских рисков, обеспечения устойчивости банки должны разрабатывать и применять эффективные процедуры оценки и управления своей деятельностью.

Коммерческие банки западных стран (например, США) уделяют большое внимание анализу своей деятельности. В банковском бизнесе получила распространение концепция «высокорентабельной банковской деятельности» (high-profitability banking), основные принципы которой:

Максимизация доходов – предполагает максимизацию доходов от предоставления кредита и доходов по ценным бумагам и др., поддержание гибкой структуры активов, приспособленных к изменениям процентной ставки;

Минимизация расходов – предполагает оптимизацию структуры пассивов, минимизацию потерь по кредитам, контроль за текущими расходами и т.п.;

Эффективный банковский менеджмент – рассматривается как система управления отношениями, связанными со стратегическим и тактическим планированием, анализом, регулированием, контролем деятельности банка, управлением финансами, маркетинговой деятельностью, а также персоналом, призванная обеспечить эффективную деятельность коммерческого банка. По мнению западных экономистов, стабильное развитие коммерческого банка в долгосрочной перспективе должно обеспечить формулирование глобальной стратегии банка и установление на ее основе стратегических целей и задач для всех направлений деятельности и структурных подразделений банка .

Понятию «эффективность» в английском языке соответствуют несколько терминов, которые в финансовой литературе трактуются следующим образом: effectiveness – способность достигать ранее определенные цели (независимо от того, какой ценой это было сделано); efficiency – оптимальное соотношение затраченных ресурсов и полученных результатов (независимо от того, была ли достигнута поставленная цель); effectuality – сочетание effectiveness и efficiency . Понятию «эффективность» также соответствует термин performance , обозначающий общее состояние организации, включая финансовые и нефинансовые параметры, достигнутый уровень развития и перспективы.

В управлении исторически первой стала самостоятельно обсуждаться проблема эффективности. По сути дела, первые теории менеджмента формируются в процессе рефлексии над проблемой эффективного использования рабочей силы и техники в промышленном производстве. Так, основополагающая работа одного из "отцов" менеджмента Г. Эмерсона, вышедшая в свет в 1912 г., носила название "Двенадцать принципов эффективности". Проблематика надежности начинает разрабатываться позднее, начиная с конца 40-х -начала 50-х годов двадцатого столетия, причем в основном представителями направления, связанного с управлением техническими системами. А еще позднее, где-то с начала 70-х годов этого столетия приобретает собственное звучание и проблема качества, преимущественно в работах по менеджменту.

Таким образом, термин «эффективность» является многозначным понятием и отражает отношение различных аспектов деятельности: результата и затрат, результата и целей, результата и потребностей, результата и ценностей. «Эффективность» как характеристика деятельности отражает отношение результата как одного из «элементов» деятельности ко всем ее другим «элементам», причем каждое из выделенных отношений является частным критерием эффективности. Многокритериальность понятия «эффективность» требует особых способов согласования критериев между собой, и в зависимости от того, как они будут строиться, будут получаться различные значения эффективности. Различные точки зрения по поводу эффективности и методов ее оценки связаны с различными способами согласования частных критериев и имеют прагматическую, а не теоретическую основу.

Преломляя вышеизложенное на понятие «эффективность деятельности коммерческого банка», можно говорить также о его многоаспектности и многозначности. Поэтому в качестве критериев эффективности банка можно рассматривать как сами финансовые результаты его деятельности (доход и прибыть), так и результативность (рентабельность), а также всю совокупность показателей финансового состояния (устойчивость, ликвидность, платежеспособность) достигнутых банком с учетом их ценностной или целевой значимости как для самого банка, так и для социально-экономической среды его деятельности. Совокупность критериев необходимо рассматриваться как систему, как комплексную характеристику, отражающую соответствие результатов деятельности коммерческого банка поставленным целям на каждом временном отрезке его функционирования, и в данном аспекте, только достижение всех, а не нескольких, критериев позволит говорить об эффективности его деятельности.

Таким образом, эффективность деятельности коммерческого банка это не только результаты его деятельности, но и эффективная система управления, построенная на формировании научно обоснованной стратегии деятельности банка (системы целей деятельности банка, ранжированных по значимости и ценности) и контроле за процессом ее реализации.

1. Методы оценки эффективности деятельности коммерческого банка

   Дипломная работа >> Банковское дело

   ... : Методы оценки эффективности деятельности коммерческого банка Работу... деятельности коммерческих банков . Таким образом, выбор такого направления исследования, как оценка эффективности деятельности коммерческих банков , анализ и разработка эффективных ...

2. Анализ и оценка финансовой деятельности коммерческого банка на примере ООО Хоум Кредит энд Фина

   Реферат >> Банковское дело

   41 2.3 Оценка эффективности деятельности коммерческого банка на основе балансовых... оценка финансовой деятельности коммерческого банка . Предмет исследования в дипломной работе – финансовая оценка эффективности деятельности коммерческого банка ...

3. Финансовая деятельность коммерческих банков (2)

   Реферат >> Банковское дело

   Финансовой устойчивости коммерческих банков .// Деньги и кредит. - 1993. - №7. Королев О.Г. Анализ систем оценки эффективности деятельности коммерческих банков .// Бухгалтерский учет...

Темы диссертаций по экономике » Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда

Эффективность управления коммерческим банком в условиях экономики переходного периода тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук, Абдухаликов, Запир Гаджиевич

Введение

Глава I. Методологические основы исследования эффективности кредитных организаций в условиях перехода к рынку

1.1. Основные принципы исследования эффективности организаций в современной рыночной экономике

1.2. Особенности исследования эффективности деятельности коммерческого банка

1.3. Основные направления анализа и методы оценки эффективности деятельности коммерческого банка

Глава II. Внешние условия и факторы эффективности функционирования коммерческих банков

2.1. Механизм реализации критериев эффективности в системе государственного регулирования

2.2. Государственно-правовой механизм формирования внешних условий функционирования коммерческих банков

2.3. Современные задачи регулирования условий функционирования коммерческих банков

Глава III. Внутренние факторы повышения эффективности управления коммерческим банком

3.1. Анализ эффективности управления активами и пассивами коммерческого банка юз

3.2. Развитие организационной структуры управления и мотивационного механизма персонала банка Заключение

Диссертация: введение по экономике, на тему "Эффективность управления коммерческим банком в условиях экономики переходного периода"

Актуальность исследования. Российская банковская система, как составная часть формирующейся рыночной экономической системы, на протяжении 1992-2000 г. функционировала в кризисных условиях эпизодического либо системного характера. Финансовый кризис 17 августа 1998 г. стал своего рода индикатором качества управления кредитными организациями, банковского менеджмента. Ныне действующие коммерческие банки доказали, что механизмы взаимодействия с партнерами и клиентами, финансово-банковские технологии и кадровый потенциал стали тем ядром менеджмента, который позволил им пережить "болезни" переходного периода.

Ключевой задачей современного (после августа 1998 г.) этапа реформирования банковской системы является выработка новой стратегии институционального развития кредитного сектора экономики. Целью этой стратегии становится переориентация мотивации и целевых установок кредитных организаций на активное участие в воспроизводственном процессе и на этой основе повышение эффективности функционирования кредитно-банковской системы и отдельных кредитных организаций.

В экономической литературе до сих пор не выработано общепризнанного определения понятия эффективности кредитных организаций, в результате чего при оценке эффективности функционирования кредитных организаций ограничиваются использованием экономических нормативов, устанавливаемых регулирующими инстанциями, и таким образом, объективные показатели эффективности подменяются коэффициентами и нормами. Ненадежность последних проявилась в результате августовского (1998 г.) финансового кризиса, вызвавшего моментальную угрозу ликвидности российской банковской системы.

Одновременно усиливается конкуренция в банковской сфере, усложняются приемы и методы банковской деятельности, расширяется состав банковских операций и услуг. В этих условиях возрастает значение современного банковского менеджмента и его составляющих: системный анализ, прогнозирование внешней среды банка, разработка стратегии развития, вовлечение персонала в процесс управления и др. Один из специалистов в области управления коммерческими банками В.В.Киселев отмечает, что среди работ, посвященных исследованию банковского бизнеса в России, нет "всестороннего анализа не только экономических, но и, что особенно важно в современных условиях, социальных аспектов функционирования и развития коммерческих банков"1.

Указанные обстоятельства свидетельствуют об острой необходимости активизации научных поисков методологических решений как в рамках общей теории эффективности, так и с учетом специфики деятельности кредитных организаций, выделения общих (внешних) и внутренних условий и факторов, определяющих эффективность функционирования коммерческого банка.

Цели и задачи исследования. Цель данной работы состоит в обосновании методологических подходов к исследованию эффективности коммерческого банка и путей совершенствования организации и управления как фактора повышения эффективности деятельности банка. Исходя из указанной цели в работе сформулированы следующие задачи: исследовать особенности содержания категории эффективности кредитных организаций, выделить объективные критерии и показатели эффективности их деятельности; проанализировать существующие методологические подходы и методы оценки эффективности кредитных организаций; определить факторы, влияющие на результаты деятельности коммерческого банка и разработать новые подходы к оценке эффективности его функционирования, адекватные объективным функциям и функциональной роли банков в воспроизводственном процессе; обосновать направления и механизмы совершенствования организации и управления коммерческим банком, основанные на стимулировании активности персонала и банковского менеджмента.

Объектом исследования явились коммерческие банки, функционирующие в Республике Дагестан.

В качестве предмета исследования были приняты условия и факторы, определяющие эффективность организации и управления банком.

1 Киселев В.В. Управление коммерческим банкой в переходный период. М.: ИК Логос, 1997. -С.З.

Основными методами исследования явились методы научного познания и прежде всего метод восхождения от абстрактного к конкретному, а также приемы экономического анализа - сравнения, группировки.

Теоретико-методологическую базу исследования составили фундаментальные труды отечественных и зарубежных экономистов, в которых развиваются основные положения теории эффективности, теории управления, теории мотиваций. Общие аспекты функционирования кредитно-банковской системы и управления организациями отражены в трудах Г.Н.Белоглазовой,

B.Врума, В.В.Ивантера, С.А.Камионского, В.В.Киселева, О.И.Лаврушина,

C.И.Лушина, В.Е.Маневича, А.Маслоу, Б.З. Мильнера, А.Г.Поршнева, О.Л.Роговой, П.Роуза, В.К. Сенчагова, А.Ю.Симановского, А.М.Тавасиева, Ф.Херцберга и других ученых.

Информационной основой послужили правовые, нормативно-справочные и статистические материалы о состоянии и развитии кредитного сектора экономики, отдельных коммерческих банков.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в следующем:

На основе анализа и обобщения современной российской банковской системы уточнены методологические подходы к изучению эффективности кредитных организаций в условиях экономики переходного периода;

Опираясь на базовые принципы, критерии и показатели эффективности функционирования коммерческих организаций, конкретизированы критерии эффективности, определяющие специфику коммерческих банков, - социальный и общественно-экономический критерии;

Классифицированы общие условия и факторы, определяющие внешнюю среду функционирования банков, в которой ключевыми элементами являются: формирование одинаковой для всех банков конкурентной среды, разделение государственных и частных финансовых потоков;

На основе анализа взаимосвязи эффективности функционирования кредитных организаций с внутренними условиями и факторами выявлена прямая зависимость финансового состояния банков от эффективности управления пассивами и активами, их организационно-структурного и кадрового обеспечения;

В целях совершенствования организации и управления банком как внутреннего фактора эффективности предложена модель усиления мотивации труда работников, основанная на их участии в прибылях.

Теоретическая и практическая значимость диссертационного исследования состоит в выявлении и оценке внутренних и внешних факторов, определяющих эффективность деятельности коммерческого банка. Теоретические выводы диссертации и предложенные методологические подходы к оценке эффективности функционирования кредитных организаций могут быть использованы регулирующими инстанциями в процессе реформирования кредитно-банковской системы. Рекомендации по формированию мотивационного механизма управления персоналом банка могут быть использованы в целях обеспечения объективности при оценке результатов деятельности основных подразделений банка. В этой связи соответствующие изменения и допонения потребуется внести в премиальное положение коммерческого банка. Отдельные банки, функционирующие в Дагестане, посчитали целесообразным воспользоваться предложенным механизмом усиления трудовой активности персонала и эффективности банковского менеджмента.

Апробация результатов исследования. Отдельные результаты исследования докладывались на научно-практической конференции (Москва, 11-12 ноября 1999 г.) и за "круглым столом" в ИЭ РАН (апрель 2000 г.).

Структура и объем диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения и библиографии.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Абдухаликов, Запир Гаджиевич

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В процессе рыночной трансформации российской экономики в кредитно-банковской сфере произошли качественные структурные изменения. Сложилась широкая сеть кредитных учреждений, функционирующих на коммерческих принципах. Вместе с тем практика реформирования показала, что сложившаяся кредитно-банковская система не в поной мере отвечает своей функциональной роли в воспроизводственном процессе, произошла дезинтеграция финансового и реального секторов экономики. С особой остротой вопрос об эффективности функционирования кредитных учреждений встал в связи с нарастанием со второй половины 90-х гг. кризисных явлений в банковском секторе экономики.

В соответствии с поставленной в диссертации целью и задачами исследования автором проанализирован широкий спектр вопросов, связанных с проблемой определения эффективности деятельности кредитных организаций: определены методологические подходы к установлению общих принципов функционирования коммерческих организаций в современной рыночной экономике; на базе общих принципов обоснованы критерии и показатели эффективности деятельности кредитных учреждений как специфических коммерческих организаций; проанализированы существующие методологии и конкретные методики оценки эффективности деятельности кредитных организаций; рассмотрены альтернативные взгляды и позиции российских и зарубежных ученых по проблеме эффективности функционирования организаций в условиях рыночной экономики.

Проведенный анализ показал, что низкая эффективность функционирования российских кредитных организаций в значительной степени является результатом низкого уровня менеджмента самих кредитных учреждений, однако решающую роль сыграла проводившаяся Правительством и Центральным банком Российской Федерации экономическая, в том числе денежно-кредитная, политика. Крайне негативным образом сказалось также отсутствие научно обоснованных методик, позволяющих определить объективные ориентиры управленческой деятельности и, соответственно, оценить реальный уровень эффективности функционирования кредитных организаций.

В связи с высокой зависимостью эффективности функционирования кредитных организаций от внешних условий и факторов, последние были выделены в самостоятельный объект исследования. Главное внимание при этом было сконцентрировано на целевых установках проводившейся в течение последнего десятилетия экономической политики как ключевом факторе, оказавшем решающее значение в формировании внешних условий функционирования субъектов экономики, включая кредитные организации.

Проведенные исследования позволили сделать следующие выводы в аспекте оценки, регулирования и управления эффективностью функционирования кредитных организаций.

1. Определение эффективности деятельности кредитных организаций дожно основываться на общих методологических принципах эффективности функционирования коммерческих организаций, относящихся к "сложным" теоретическим моделям. Вопрос об эффективности деятельности банковских учреждений необходимо рассматривать в аспектах общего экономического и специфического содержания этой категории, выявления внутренних взаимосвязей и взаимодействия с внешней средой в процессе оборота и окупаемости капитала, обеспечения надежности, ликвидности и устойчивости как важнейших составляющих категории эффективности деятельности кредитных организаций.

2. В соответствии с общей методологией определения эффективности коммерческих организаций, критерии эффективности кредитных учреждений дожны отражать целевые установки их деятельности, соответствовать категориальному содержанию банковской деятельности. Сущность и механизм управления эффективностью кредитных организаций определяется, таким образом, их функциональной ролью в воспроизводственном процессе, объективной нацеленностью кредитно-банковской системы на обеспечение бесперебойного кругооборота функционирующего общественного, прежде всего промышленного, капитала. Эта функция объективно принадлежит кредитным организациям, остается главной в их деятельности и, следовательно, является важной составляющей категории "общественной" эффективности (полезности) функционирования кредитных учреждений.

3. Специфика банковской деятельности, базирующейся на банковском капитале, формирующемся независимо от источников его формирования и конкретных сфер приложения, объективно выдвигает в качестве главного специфического критерия эффективности деятельности кредитных организаций критерий капитализации данного кредитного учреждения. В практической жизни этот критерий выражается показателями сохранности и наращивания банковских ресурсов. Важнейшее значение в этой связи приобретает показатель достаточности собственного капитала кредитной организации, которому в диссертационном исследовании уделено особое внимание как ключевому фактору, формирующему условия функционирования и одновременно - ключевому показателю, в концентрированной форме отражающему эффективность деятельности кредитных организаций.

4. Важнейшей отличительной особенностью процесса реализации стоящих перед кредитными организациями функциональных задач является их органически неразрывная с внешней экономической средой. В своей практической деятельности кредитные организации дожны взаимодействовать с различными субъектами экономики и от их финансовой устойчивости, надежности и кредитоспособности в догосрочной перспективе зависят результаты деятельности и перспективы развития кредитных организаций. При этом состояние внешней экономической среды в современных (и не только российских) условиях в решающей степени определяется экономической политикой государства.

5. Анализ основных направлений общей экономической и кредитно-денежной политики, проводившейся в течение последнего десятилетия, показал, что жесткая монетаристская политика, ориентирующаяся исключительно на удержание в заранее заданных рамках темпов инфляции, объемов денежной массы и величины бюджетного дефицита, фактически игнорирующая объективные потребности экономики в финансовых и денежных ресурсах, стала главным фактором разрушения финансов предприятий и их совокупного денежного оборота. В конечном счете это неизбежно подорвало воспроизводственную базу кредитных организаций, привело к деформации денежных потоков и кругооборотов индивидуального и совокупного капиталов, выразившейся в структурной разбалансированности всей экономической системы.

6. Предыдущий опыт функционирования кредитных организаций показал, что их деятельность не может считаться эффективной, если она буде строиться только на концепции высокорентабельной деятельности. Главным критерием эффективности деятельности кредитных организаций и кредитно-банковской системы является их способность и нацеленность на выпонение объективной функциональной роли в воспроизводственном процессе. Необходимо прежде всего восстановление классических функций кредитно-банковской системы: аккумуляция сбережений населения, кредитование реального сектора, формирование эффективных механизмов мобилизации и перераспределения финансовых ресурсов, обеспечивающих сбалансированное развитие российской экономики.

Необходимо, опираясь на усилия каждого отдельного банка, выйти на траекторию устойчивого роста объемов и эффективности банковской деятельности, свести к минимуму влияние кризисных факторов, в том числе и отягощающее воздействие проблемных банков, стать опорой воспроизводства в реальном секторе экономики и в поной мере содействовать экономическому подъему страны.

7. Исследование показало, что повышение эффективности деятельности банка зависит не только от внешней среды функционирования, но и от внутренних условий и факторов, банковского менеджмента в целом, управления активами и пассивами. В рамках деятельности по оптимизации структуры пассивов и активов важное место принадлежит разработке единой методики, которая основывалась бы на объективных критериях и показателях оценки качества управления структурой баланса и состояния банковского менеджмента в целом. В работе приводится система показателей, характеризующая положение коммерческого банка в региональной банковской системе.

8. Формирование эффективной системы управления банком объективно требует усиления мотивации труда работников и повышения уровня их профессиональной подготовки. С этой целью в диссертации обосновывается принципиально иная система вознаграждения менеджмента и персонала банка, основанная на системе участия в прибылях, дифференцированная для основных подразделений и вспомогательных служб. Организация дифференцированной внутрибанковской системы участия подразделений в формировании прибыли нацелена на обеспечение постоянного роста объемов и качества банковских услуг, внедрения новых банковских продуктов и снижения издержек по их предоставлению клиентам.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук, Абдухаликов, Запир Гаджиевич, Москва

1. Нормативно-правовые акты Российской Федерации

2. Конституция Российской Федерации. М. - 1996.

3. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 1997год.

4. Основные направления единой денежно кредитной политики на 1998 год. ЦБ РФ И Вестник Банка России, №82 (245), 9 декабря 1997 г.

5. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 1999 г.

6. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2000 г. // Деньги и кредит, 1999, №12, с.35.

7. Правительство Российской Федерации. Программа стабилизации экономики и финансов // Вопросы экономики, 1998, № 7, с.4-26.

8. Программа углубления экономических реформ. М., октябрь, 1992; Структурная перестройка и экономический рост в 1997-2000 годах. Новая редакция. М., 1998; Программа стабилизации экономики и финансов. М., 1998.

9. Стратегия развития Российской Федерации до 2010 года. Фонд "Центр стратегических разработок". М., 2000, с.8-9.

10. И. Монографии, сборники, материалы научно-практических конференций

11. Абакин Л.И. Зигзаги и судьбы: разочарования и надежды. М., 1996,с. 57.

12. Абакин Л.И. На перепутье: Размышления о судьбах России. М.: ИЭ РАН, 1993,-247 с.

13. Аудит и анализ хозяйственной деятельности предприятия / Пер. с франц. под ред. Л.П. Белых. М.: Аудит, ЮНИТИ, 1997, с.8.

14. Банковская система России: новый этап развития?/ под ред. Архипова А.И. и Кокарева В.Е.- М.: Институт экономики РАН, 1997.- 248с.

15. Бор М.З., Пятенко В.В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. М.: ДИС. -1997, с. 12-13.

16. Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент: человек, стратегия, организация, процесс: Учебник. 3-е изд. М., 1998.

17. Гончаров В.В. В поисках совершенства управления: Руководство для высшего управленческого персонала. М., МП "Сувенир", 1993.

18. Грачев М.В. Суперкадры: управление персоналом и ме>кдународные корпорации. М.: Дело, 1993.

19. Грейсон Дж., О. Дел К. Американский менеджмент на пороге XXI века. М., "Экономика", 1991.

20. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И.Лаврушина М.: Финансы и статистика, 2000, с.449-450.

21. Десслер Гари. Управление персоналом/ Пер. с англ. М.: "Издательство БИНОМ", 1997.

22. Ильясов С. В. Совершенствование управления кредитно-финансовыми потоками в регионе. Махачкала, 1999.-124с.

23. Камионский С.А. Менеджмент в российском банке: опыт системного анализа и управления./ 2-е изд. М.: УРСС, 2000.- 112с.

24. Карлофф Б. Деловая стратегия: концепция, содержание, символы. М.: "Экономика", 1991.

25. Кибанов А.Я., Захаров Д. К. Организация управления персоналом на предприятии. М.: ГАУ, 1994.

26. Кибанов А.Я., Захаров Д.К. Формирование системы управления персоналом на предприятии. М.: ГАУ, 1993.

27. Кирсанова С. Современные подходы к классификации рабочей силы// Российский экономический журнал. -1995.- №12.

28. Киселев В.В. Управление коммерческим банком в переходный период: Учебное пособие.- М.: ИК "Логос", 1997.- 144с.

29. Кокно П.А. и др. Управление стимулированием.- М., 1993.

30. Корнай Я. Путь к свободе в экономике (страстное слово в защиту экономических преобразований).: Пер. с англ./ Пред. Н.Я.Петракова.- М.: Экономика, 1990.

31. Кохно П.А., Микрюков В.А., Комаров С.Е. Менеджмент,- М.: Финансы и статистика, 1993- 224с.

32. Кравченко А.И. Трудовые организации. Структура, функции, поведение.- М.; 1991.

33. Кулинцев И.И. Экономика и социология труда.- М.: Центр экономики и маркетинга, 1999.-288с.

34. Куприянова 3., Хибовская Е. Мотивация труда в новых экономических условиях// Человек и труд.-1994.- №10.

35. Курс переходной экономики: Учебник для вузов / Под ред. акад. Л.И.Абакина. М.: ЗАО "Финстатинформ", 1997. - 640 с.

36. Кхол Й. Эффективность управленческих решений.- М., "Прогресс",1975.

37. Лобанов А.А., Иванцевич дж. Человеческие ресурсы управления.-"Дело", 1993.

38. Макконел К., Брю С. Экономикс.-"Менеджер", 1993.

39. Мастенбрук У. Управление конфликтными ситуациями и развитие организации.

40. Менеджмент организации (учебное пособие).- "ИНФРА-М", 1995.

41. Мескон М., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента.- М.: "Дело",1994.

42. Мескон М.Х., Альберт М., Хедоурн Ф. Основы менеджмента: Пер. с англ.- М.: Дело, 1992.

43. Мильнер Б.З. Реформы управления и управление реформами. М.: ИЭ РАН, 1994.

44. Мильнер Б.З. Теория организации: Учебник.- 2-е изд.- М.: Инфра-М, 1999- 480с.

45. Мильнер Б.З. Теория организаций.- М.: ИНФРА-М, 1997.

46. Мир управления проектами (ред. Х.Решке, Х.Шеле). М., изд. "Адане",1994.

47. Мочанов А.В. Коммерческий банк в современной России: Теория и практика. М.: Финансы и статистика, 1996. - с.28.

48. Москвин В.А. Предприятие и коммерческий банк: Основы эффективного взаимодействия. Пермь, 1998, с. 198.

49. Нажмутдинов К.А., Ильясов С.М. Организация и управление коммерческими банками: Учебное пособие.-Махачкала,1997.- 186с.

50. Обер-Крие Дж. Упраление предприятием. Классика менеджмента, Пер. с фр.- М.: 1997.- 256с.

51. Одегов Ю.Г., Маусов Н.К., Кулапов М.Н. Эффективность системы управления персоналом (социально-экономический аспект). Учебное пособие.-М.: РЭА имени Г.В. Плеханова, 1993.

52. Питере Т., Уотермен Р. В поисках эффективного управления: опыт лучших компаний.- М.: "Прогресс", 1986.

53. Поляков В.Г. Человек в мире управления. Новосибирск, 1992.

54. Пригожин А.И. Современная социология организаций.- М.: "Интерпракс", 1995.

55. Реформы глазами американских и российских ученых / Общ.ред. О.Т.Богомолова. "Российский экономический журнал", фонд "За экономическую грамотность", 1996, -272 с.

56. Роль государства в становлении и регулировании рыночной экономики. М.: ИЭ РАН, 1997. - 205 с.

57. Роль региональных банков в обеспечении экономического роста. М.; Издание Совета Федерации ФС РФ, 2000.- 70с.

58. Россия под давлением: существует ли угроза со стороны международного финансовых рынков? (Обзор российско-европейского центра экономической политики) // Вопросы экономики, 1997, № 12, с.

59. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. М.: Изд-во "Дело". 1997.

60. Русинов Ф.М. Менеджмент и самоменеджмент в системе рыночных отношений. Учебное пособие.- М.: "Инфра-М".1996.

61. Садвакасов К.К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль.- М.: ИНФРА-М, 1998.- 152с.

62. Саймон Г., Ститбург Д., Томпсон В. Менеджмент в организациях: Сокр. пер. с англ.- М, 1995.

63. Сенчагов В.К. Финансовая политика, ее трансформация и эффективность. В кн.: Экономические исследования Института: итоги и перспективы. Материалы "Круглых столов". М.: Институт экономики РАН, 2000, с 343.

64. Скотт Дж. Конфликты: пути их преодоления.- Киев: Внешторгиздад,1991.

65. Смирнов Б.М. Кадровые нововведения в системе управления персоналом.- М.: ГАУ, 1996.

66. Травин В.В., Дятлов В.А. Основы кадрового менеджмента.- М.: Дело,1995.

67. Управление банком: организационные структуры, персонал и внутренние коммуникации.- М.: АО "МенатепИнформ", 1995.

68. Управление персоналом организации. Учебник (ред. А.Я.Кибанова).-М.: "ИНФРА-М", 1997.

69. Управление организациями: Учебник/ Под ред. А.Г. Корнилова и др. 2-е изд., перераб. и доп.- М.: ИНФРА-М, 1998.

70. Фетисов Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. М.: Финансы и статистика, 1999, с.30-31.

71. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник / Под ред. В.К Сенчагова, А.И.Архипова. М.: "Проспект", 1999, с.64

72. Экономика предприятия: Учебник для вузов / Под ред. проф. Г.Я. Горфинкеля, проф. Е.М. Купрякова. М,: Банки и биржи, ЮНИТИ. - 1996, с. 46.

73. Экономика: Учебник / Под ред. А.И.Архипова и др. М.: "Проспект", 1998. -792 с.

74. Экономическая безопасность. Производство Финансы - Банки / Под ред. акад. Сенчагова В.К. - М,: ЗАО "Финстатинформ", 1998. - 621 с.

75. Экономические исследования Института: итоги и перспективы. Материалы "круглых столов". М.: Институт экономики РАН, 2000, с.З.

76. Экономическая безопасность России (Тенденции, методология, организация) Книга третья. М.: Институт экономики РАН, 2000, с.60).1.I. Статьи

77. Абакин Л. Бегство капитала: природа, формы, методы борьбы // Вопросы экономики, 1998, № 7, с. 33-41.

78. Абакин Л. Назревшие перемены Н Вопросы экономики, 1998, № 6,с. 4-9.

79. Абакин Л. Размышления о стратегии и тактике экономической реформы // Вопросы экономики, 1993, № 2, с. 4-11.

80. Абакин Л. Роль государства и борьба с экономическими догмами // Экономист, 1998, №9, с. 3-11.

81. Амосов А. Особенности инфляции и возможность противодействия ей // Экономист, 1998, №1, с.67-75.

82. Архипов А., Баткилина Г., Калинин В. Государство и малый бизнес: финансирование, кредитование и налогообложение // Вопросы экономики, 1997, №4, с.141-151.

83. Глазьев С. Центральный банк против промышленности России // Вопросы экономики, 1998, № 1, с.16-32; №2, с.4-21.

84. Дзарасов С. В тупике нерыночного капитализма (ограниченность монетаристских методов экономической стабилизации) // Вопросы экономики, 1997, №8, с.73-90.

85. Егоров С.Е. Проблемы деятельности коммерческих банков на современном этапе развития экономики //Деньги и кредит, 1995, №6, с. б.

86. Захаров B.C. Некоторые тенденции развития российских банков // "Деньги и кредит", 1999, №11, с.З.

87. Иванченко В. Социально-структурированное общество и цели реформ // Экономист, 1998, №4, с.79-86.

88. Иванченко В. Условия действенности реформ // Экономист, 1997, №9, с.62-68.

89. Иларионов А. Инфляция и экономический рост // Вопросы экономики, 1997, № 8, с.91-111.

90. Крол И.М. Банковская наука: состояние и перспективы развития (материалы обсуждения за "круглым столом"). //Деньги и кредит. 1996. - №4, с. 19-20.

91. Маевский В, Рогова О. Об активизации кредитования производства // Вопросы экономики, 1995, № 8, с.41-51.

92. Маневич В., Козлова Е. Альтернативная модель денежно-кредитной политики // Российский экономический журнал, 1997, №10.

93. May В. Политическая природа и уроки финансового кризиса // Вопросы экономики, 1998, №11, с. 4-19.

94. Мильнер Б. Управление: пути преодоления кризиса // Вопросы экономики, 1997, № 6, с.36-47.

95. Москвин В.А. Предприятие и коммерческий банк: Основы эффективного взаимодействия. Пермь, 1998, с. 264.

96. Парамонова Т.В. Денежно-кредитная политика ЦБ и его роль в достижении макроэкономической стабилизации //Деньги и кредит, 1995, №10, с. 33.

97. Рогова О. К вопросу о деноминации рубля // Экономист, 1997, №10, с.69-70.

98. Рогова О.Л. Влияние платежно-расчетной системы на экономику // Экономист, №8, 1998, с.81.

99. Рудько-Сел иванов. Экономика и банковский сектор регионов //ДеньгиNи кредит, 1997, №1, с.20.

100. Румянцева З.П. Современный менеджмент // Российский экономический журнал. 1997, №4, с.59.

101. С.М.Ильясов. Председатель Национального банка Республики Дагестан ЦБ РФ, к.э.н. Управление активами и пассивами банков. Деньги и кредит. № 5. 2000. - С. 26.

102. Сенчагов В. Денежная эмиссия и факторы ее формирования // Вопросы экономики, 1997, № 10, с.21-40.

103. Сенчагов В. Стратегия государственной денежно-кредитной и бюджетно-налоговой политики России // Вопросы экономики, 1997, № 6, с.56-66.

104. Сенчагов В. Экономическая безопасность: состояние экономики, фондового рынка и банковской системы // Вопросы экономики, 1996, № 6, с.144-153.

105. Симановский А.Ю. Пруденциальный банковский надзор: состояние, проблемы, перспективы. // Деньги и кредит. 1997. -№5, с.22.

106. Тавасиев A.M. Банковский менеджмент. // Деньги и кредит. -1997. -№8, с.57.

Современное банковское дело принадлежит к одной из самых динамических сфер экономики. Техническая революция, усиление конкурентной борьбы, стремительная инфляция, экономические кризисы привели к повышению рискованности банковской деятельности. На текущем этапе развития банковской системы главная задача состоит в поиске реальных путей минимизации рисков и получение достаточных прибылей для сохранности средств вкладчиков и поддержание жизнедеятельности банка. Успешное решение этой сложной проблемы нуждается в использовании многих методов, приемов, способов, систем и разработки новых подходов к управлению коммерческим банком, которые объединены понятиям менеджмента.

В общем понимании менеджмент -- это наука о наиболее рациональных системах организации и управление определенными видами деятельности. Отметим, что единой мысли относительно определения термина «менеджмент» в экономической литературе не существует. Под менеджментом понимают как систему управления финансовыми и организационными сферами деятельности, так и управленческий персонал, который осуществляет управление, т.е. руководящий состав организации.

Во всем мире менеджмент рассматривается как один из важнейших факторов эффективной деятельности. В условиях жесткой конкуренции, которая сопровождает развитие рыночной экономики, необходимо постоянно совершенствовать системы и формы управления, быстро овладевать нагроможденные в теории и практике знания, находить новые неординарные решения в динамической ситуации. Лишь такой подход к управлению обеспечивает выигрыш в конкурентной среде или по крайней мере нормальные условия развития организации.

Банковская деятельность в современном мире - одна из наиболее конкурентных, поэтому успех и жизнедеятельность банка существенным образом определяется его менеджментом. Банковский менеджмент имеет определенную специфику, обусловленную характером и особенностями осуществления банковских операций.

Коммерческий банк - это финансовый институт, который предлагает широкий спектр услуг по кредитованию, сбережению средств и проведению платежей. Банк выполняет разнообразные финансовые функции относительно любого предприятия в экономике, а также является проводником монетарной политики государства. Вообще банки сохраняют и распоряжаются общественным капиталом, а следовательно, должны нести ответственность перед владельцами за сохранение денежных средств. Специфика банковской деятельности состоит в том, что банки работают большей частью с чужими деньгами, временно аккумулированными на их счетах. Поэтому надежность отдельного банка и банковской системы в целом рассматривается как необходимое условие их деятельности.

Тем не менее банки - это не благотворительные организации и целью их деятельности есть получения прибылей от предоставления финансовых услуг и осуществление банковских операций. Прибыльность выступает главным показателем эффективности работы любого банка, а уровень надежности определяется совокупным риском, на который натыкается конкретный банк в процессе своей деятельности. Итак именно прибыль и риск являются основными индикаторами, за которыми следует оценивать уровень эффективности банковского менеджмента.

Банковский менеджмент -- это наука о надежных и эффективных системах управления всеми процессами и отношениями, которые характеризуют деятельность банка. Под процессами и отношениями понимают совокупность финансовых, экономических, организационных и социальных сфер банковской деятельности.

Объектом управления является коммерческий банк вместе со всеми аспектами банковской деятельности во взаимосвязи с политико-правовой и социально-экономической средой. В понятие «коммерческий банк» вкладывается широкий смысл, поэтому объекты управления можно конкретизировать так: собственный капитал; привлеченное и заимствованное средства; активы; финансовый инструментарий; методология; организационные структуры; банковские продукты; персонал; информационные потоки; внутрибанковские операции; материально-техническая база; учет и отчетность; финансовые результаты и налоги; безопасность; связи с общественностью.

Субъект управления -- это ответственное лицо или группа лиц, уполномочена принимать управленческие решения и нести ответственность за эффективное управление банком. В коммерческом банке субъектами управления являются члены Правления банка, члены Совета директоров банка, лица, которые обнимают руководящие должности (руководство), команда менеджеров, которые непосредственно осуществляют процесс управления. Все субъекты управления часто объединяют под одним названием -- менеджмент (руководящий состав) банка.

Банковский менеджмент, как и каждая наука, базируется на определенных принципах и направленный во исполнение конкретных функций с помощью инструментария для достижения поставленных целей. Менеджмент характеризуется принципами, общими для всех сфер деятельности:

• · направленность действий субъекта управления на достижение конкретных целей;
• · единство цели, результата и средств его достижения;
• · комплексность процесса управления, который включает планирование, анализ, регулирование и контроль;
• · единство стратегического, тактического и оперативного планирования для обеспечения непрерывности соответствующего процесса;
• · контроль за принятыми управленческими решениями как важнейший фактор их реализации;
• · материальное и моральное стимулирование творческой активности, успехов и достижений всего коллектива и каждого его члена в частности;
• · гибкость организационной структуры управления, которая дает возможность решать функциональные и управленческие задачи.

Согласно классической теории управления выделяют такие основные функции менеджмента:

• · планирование;
• · анализ;
• · организация;
• · регулирование (руководство, координация);
• · мотивация;
• · контроль.

Инструментарий банковского менеджмента

Планирование деятельности рассматривается как центральное звено всего процесса управления банком и главная функция менеджмента. Планирования основывается на результатах анализа всей совокупности факторов, которые определяют условия функционирования банка в текущем периоде и в будущем. Анализ влияния факторов осуществляют, сгруппировав их за средой возникновения на внешние относительно банка и внутрибанковские. Результатом процесса планирования должен стать качественный план, на основании которого будут осуществляться другие функции менеджмента.

Организация -- это процесс установления и поддержание связей между отдельными элементами системы. Под регулированием понимают оперативное управление, т.е. принятие текущих управленческих решений, направленных на реализацию плановых задач. Мотивация -- это совокупность внутренних и внешних движущих сил, которые побуждают к реализации управленческих решений, предоставляют деятельности целенаправленного характера, задают ее формы и границы.

Функция контроля заключается в проверке выполнения принятых управленческих решений и обеспечивает беспрерывное осуществление процесса управления банком. Необходимым условием эффективности контролирующей функции есть целесообразное и оправданное объединения разных видов контроля.

Инструментарий банковского менеджмента включает совокупность методов, приемов, средств и форм достижения целей и выполнение задач, поставленных перед банковским учреждением.

Методы управления - это средства влияния на объект управления для достижения определенных целей. Методы управления разделяют на экономические, административные, социально-психологические, правовые.

В процессе управления банком прибегают к разным средствам влияния на объект управления, выбор которых зависит от специфики той или другой сферы банковской деятельности. Одним из главных инструментов управления есть процентные ставки (как по депозитам, так и по кредитам), а также: валютные курсы; уровень доходности ценных бумаг; способы выдачи и погашения кредитов; уровень обслуживания клиентов; реклама и т.п..

Выбор конкретных инструментов банковского менеджмента прежде всего определяется теми целями, которые формулируются в процессе управления. Цели и задача, которых стремится достичь банк, предопределяют формирование стратегии, тактики и определяют эффективность менеджмента. Стратегическая цель деятельности банка не исключает существования множества других целей и задач в разных сферах управления банком. Итак, перечень задач, которые возникают перед банковским менеджментом и нуждаются в эффективном решении, довольно широкий.

Задача банковского менеджмента:

• · обеспечение прибыльной деятельности;
• · удовлетворение нужд клиентов в структуре и качестве предлагаемых банком услуг;
• · наличие адекватных систем контроля за уровнем банковских рисков;
• · создание эффективной организационной структуры банка;
• · организация работы систем контроля, аудиту, безопасности, информационных и других систем, которые обеспечивают жизнедеятельность банка;
• · создание условий для набора квалифицированных работников и полной реализации их потенциальных возможностей;
• · создание систем подготовки, переподготовки и расстановки кадров; коммерческий управление банковский менеджмент
• · обеспечение условий для осуществления сильного и последовательного управления банком;
• · создание условий для повышения культуры работников, наличие общих ценностей, обеспечение благоприятного морального климата в коллективе.

Одной из необходимых признаков хорошо управляемого банка есть соответствие его деятельности нормативным требованиям органов банковского надзора и законодательству страны. Тем не менее этого недостаточно. Качество банковского менеджмента определяется совокупностью таких факторов, как стиль руководства, методы преодоления конкуренции, размер и структура банка, эффективность применяемых методов управления, лидерство и компетентность в определении политики, стратегии и управленческих функций. Часто блестящие характеристики руководящего состава банка считаются признаками четкого, высокоэффективного управления. Наличие квалифицированного руководства хотя и очень важный фактор, тем не менее он не должен рассматриваться как единый критерий для определения качества управления.

Эффективность процесса управления зависит от способности предусматривать будущее, мыслить на перспективу и пристально контролировать риски. Определяющими есть также качество подготовки и уровень профессионализма, компетентности всего персонала банка. Кроме того, успех этого дела невозможный без приоритета общечеловеческих ценностей в системе ценностей банка. Как видим, большинство перечисленных признаков не подлежат количественному измерению и принадлежат к группе качественных характеристик банковского менеджмента.

Банковский менеджмент нередко рассматривают как искусство, которое не подвергается точному определению, а воплощается на практике, подчиняясь собственным законам. Ведь управленческие решения часто базируются на интуиции, восприятии и ожидании изменений параметров рынка, предусмотрении движения финансовых показателей. Поскольку банковская деятельность тесно связана с состоянием финансовых рынков, а основной их характеристикой является побежалость, то результат управления банком существенным образом зависит от умения предусматривать эти изменения и соответственно реагировать и координировать деятельность.

В современном мире активно переоцениваются ценности, и все больше людей приходят к выводу, что деньги - это не единый и главный показатель в системе общечеловеческих ценностей. Акционеров и клиентов банка все чаще интересуют направления использования их денег. Они становятся не равнодушные к тому, из каких источников и какими средствами получена прибыль. Банки, которые провозглашают и осуществляют программы охраны окружающей среды, жилищного строительства, социальные программы, кредитование малого бизнеса, пользуются все более широкой поддержкой населения.

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Подобные документы

Сущность доходов и расходов коммерческих банков. Информационно-аналитическая характеристика банка. Анализ соблюдения банком обязательных экономических нормативов, установленных ЦБ РФ. Анализ баланса ОАО "Альфа-Банк" и эффективности его деятельности.

курсовая работа , добавлен 16.12.2012


Понятие управления коммерческим банком, его сущность и особенности, структура и элементы. Анализ принципов организации структуры управления банком. Исследование процесса управления ОАО "Сбербанк Россия", выявленные проблемы и методика их решения.

дипломная работа , добавлен 01.04.2009


Классификация доходов и расходов банка. Анализ финансовой деятельности АКБ "Ланта-Банк" с целью оценки эффективности управления доходами и расходами кредитной организации. Пути совершенствования системы банковского менеджмента на АКБ "Ланта-Банк".

дипломная работа , добавлен 14.12.2012


Сущность и роль стратегического управления деятельностью коммерческого банка. Основные направления стратегического управления коммерческим банком. Управление банковскими рисками. Управление ликвидностью. Менеджмент и маркетинговая стратегия в банке.

курсовая работа , добавлен 25.10.2008


Экономическая сущность и классификация расходов коммерческой организации. Краткая характеристика ОАО КБ "Акцепт". Анализ доходов и расходов банка по комбинированной методике. Способы оценки их уровня. Факторный анализ эффективности деятельности банка.

курсовая работа , добавлен 15.07.2011


Экономическая сущность доходов и расходов коммерческого банка, их значение в его деятельности. Оценка уровня прибыльности коммерческого банка. Комплексный анализ эффективности системы управления доходами и расходами коммерческого банка "АКБ БТА-Казань".

дипломная работа , добавлен 11.06.2014


Проведение анализа деятельности банка на примере ОАО "Уралсиб" в целях выявления основных преимуществ и недостатков. Анализ баланса, доходов и расходов банка. Коэффициентная оценка деятельности. Эффективность управления и совершенствование деятельности.

курсовая работа , добавлен 17.02.2011

* Данная работа не является научным трудом, не является выпускной квалификационной работой и представляет собой результат обработки, структурирования и форматирования собранной информации, предназначенной для использования в качестве источника материала при самостоятельной подготовки учебных работ.

Введение

1. Теоритические основы управления банковской системы

1.1 Сущность банковского управления

1.2 Особенности управления банковской системы

1.3 Нормативнозаконодательное обеспечение функционирования банковской деятельности

2. Состояние системы управления на примере ОАО «Банк Москвы»

2.1 Характеристика ОАО «Банк Москвы»

2.2 Анализ системы управления в ОАО "Банк Москвы"

2.3 Анализ финансовой деятельности ОАО «Банк Москвы»

Введение

Актуальность темы исследования обусловлена возрастающей ролью банков в системе финансовоэкономических отношений и их усиливающимся воздействием на макроэкономические процессы рыночной экономики. На фоне напряженности в банковской сфере, вызванной отзывами лицензий у банков, осуществивших противозаконные операции, а также стремлением Банка России сократить число действующих кредитных организаций путем ужесточения требований к их деятельности, каждый отдельно взятый коммерческий банк вынужден искать пути к повышению эффективности функционирования за счет качественного управления своей деятельностью.

Управление банковской деятельностью может быть признано качественным, а сама деятельность банка эффективной только в том случае, если банк успешно реализует долгосрочные и текущие цели, учитывая при этом принятые уровни рисков, адекватно реагирует на изменения внешних условий, соответствует требованиям надзорных и контрольных органов и содействует развитию реального сектора экономики.

Связь эффективности функционирования банка с качественным управлением является двухсторонней: с одной стороны, эффективность является критерием качественного управления, с другой стороны, качественное управление является необходимым условием достижения эффективности. Поэтому с целью исследования внутрибанковских управленческих решений, влияющих на финансовое состояние банка, а также выявления потенциала его дальнейшего развития и повышения эффективности, важной задачей является оценка качества управления банковской деятельностью, которая приобретает особое значение в связи с установлением Банком России стратегических задач развития отечественной банковской системы и достижения ею уровня, сопоставимого с уровнем банковских систем развитых стран мира.

Требования качества относятся к таким этапам процесса управления банковской деятельностью, как анализ, планирование, регулирование и кон

троль. От тщательно проведенного анализа зависит качество стратегического планирования и бизнеспланов, которые, в свою очередь, влияют на выбор инструментов регулирования. Качественный контроль охватывает все банковские процессы, в том числе и управленческие, он необходим для предупреждения отклонений от поставленных целей, для выяснения соответствия возможностей банка его целевым установкам, а также для предотвращения банковских рисков.

Качественное управление деятельностью отдельно взятого банка представляет собой необходимое условие развития и совершенствования банковской системы в целом. В связи с расширением географических границ и интеграцией рынков банковских продуктов разных стран к отечественным банкам предъявляются требования о повышении качества управления. Это, в свою очередь, придает актуальность созданию методики оценки качества управления банковской деятельностью, так как универсальной методики оценки качества управления банковской деятельностью не существует ни в зарубежной, ни в отечественной практике

Вышеперечисленные аргументы свидетельствуют о необходимости проведения оценки качества управления деятельностью конкретного коммерческого банка ОАО «Банк Москвы», актуальной как с позиций теории, так и практики ее применения коммерческими банками.

Общие вопросы теории и методологии управления кредитными организациями рассматривались в трудах как зарубежных, так и отечественных ученых. Среди зарубежных ученых особое значение в развитии теории банковского управления сыграли труды Р. Коха, К.Д. Кэмпбелла, П.С. Роуза, Дж. Синки мл., П. Хорвата и др.

Элементам процесса организации банковской деятельности для создания оптимальной организационной структуры в целях достижения эффективности функционирования коммерческого банка посвящены работы, И.Т. Балабанова, В.В. Киселев, Д.И.Шумский и др. Всестороннее изучение корпоративного управления, сочетающее стратегическое мышление с корпоративными ценностями, присущими кредитным организациям, содержится в работах И. Ансоффа.

Отдавая должное вкладу многих ученых в разработку тематики управления банковской деятельностью, отметим, что в их трудах отсутствует комплексный подход к оценке качества управления и его взаимосвязи с эффективностью функционирования коммерческого банка. Данная проблема рассматривается лишь с точки зрения конкретных элементов и функций управления.

Автор учебника В.В. Киселев «Управление коммерческим банком в переходный период», затрагивает и анализирует состояние управления на основе действующей организационной структуры коммерческого банка, а именно: органы управления (Совет директоров банка, правление банка, подразделения приносящих львиную долю в получении максимальной прибыли банка: корпоративный бизнес, операции с ценными бумагами, кредитование малого и среднего бизнеса и другие структурные подразделения банка и их взаимосвязь в решении вопросов связанных с управлением активными и пассивными операциями, управление персоналом. В.В. Киселев дает общую оценку эффективности состояния управления коммерческим банком с позиции теории, но конкретных мер по повышению качеством управления коммерческим банком не предлагает.

Рассматривая автора учебника Д.И. Шумский «Перспективы развития системы управления коммерческим банком» следует отметить, что автор данного учебника рассматривает систему управления коммерческим банком исходя из общих основ, принципов и методов в теории управления. Д.И. Шумский проводит в своем учебнике анализ системы управления коммерческим банком, основываясь на регламентах структурных подразделений коммерческого банка и действующей организационной структурой банка, но следует опять подчеркнуть, что конкретных предложений по совершенствованию эффективности управления в деятельности коммерческого банка не предлагает.Ради справедливости стоит отметить, что автор в учебнике описывает перспективы развития системы управления коммерческим банком которые основываются на универсальной организационной структуре банка, которая строится по строгой иерархической системе управления подчинение нижестоящих подразделений высшему руководству коммерческого банка, и отсутствуют дублирующие подразделения банка выполняющие нетипичные им функции и задачи.Автором учебника не предложена методика оценки качеством управления персоналом и упорядочивание структурных подразделений банка.

Научный интерес автора к данной теме обусловлен как актуальностью проблемы, так и тем обстоятельством, что в отечественной экономической литературе недостаточно специальных работ, посвященных оценке качества управления банковской деятельностью. Указанная проблема не может быть решена путем простого переноса зарубежных методик оценки качества управления и эффективности в практику российских банков в силу очевидной специфики национальной банковской системы и ее уровня развития.

Таким образом, незавершенность теоретических исследований, а также практическая значимость оценки качества управления деятельностью коммерческого банка обусловили выбор темы, объекта и предмета исследования, постановку целей и формулировку задач.

Целью магистерской диссертации является разработка мероприятий по повышению эффективности управления деятельностью ОАО «Банк Москвы».

Предметом исследования является управленческие отношения возникающие в процессе совершенствования банковской деятельности.

Объектом исследования является система управления ОАО «Банк Москвы».

Задачи магистерской работы следующие:

рассмотреть теоретические основы управления банковской системы;

изучить особенности банковской системы;

описать законодательное регулирование банковской деятельности;

проанализировать состояние системы управления ОАО «Банк Москвы»;

проанализировать финансовоэкономические показатели функционирования ОАО «Банк Москвы»;

разработать пути повышения эффективности управления, и мероприятий по развитию системы управления ОАО «Банк Москвы»;

Для достижения поставленной цели были использованы нормативные и законодательные акты, статистические данные, исследовательские статьи в периодической литературе.

Информационной базой диссертации служили материалы Госкомстата РФ, Банка России, нормативно правовые документы Российской Федерации, Центрального Банка РФ. Были использованы методы прогноза, экономикоматематического, системного анализа, графического изображения.

Научная новизна основной научный результат, полученный в магистерской диссертационной работе, заключается в разработке и обосновании комплекса теоретикометодических положений, позволяющих оценить качество управления деятельностью коммерческого банка, и на их основе выявлении путей повышения эффективности его функционирования.

К основным результатам диссертационного исследования, содержащим элементы научной новизны, относятся:

уточнена сущность понятия «качество управления деятельностью коммерческого банка»;

на основе изучения отечественного и зарубежного опыта выявлены основные направления управления деятельностью банка, влияющие на качество: управление активами и пассивами, управление бизнеспроцессами, ориентация на принципы корпоративного управления и т.д.;

научно обоснована методика оценки качества управления деятельностью коммерческого банка, включающая построение системы ключевых показателей эффективности его функционирования по таким направлениям, как устойчивость, ликвидность, прибыльность, качество активов, пассивов и капитала, а также качество управления действующей организационной структурой коммерческого банка ОАО «Банк Москвы»;

построена модель, включающая алгоритм оценки эффективности функционирования коммерческого банка, неотделимым элементом которого является система ключевых показателей эффективности функционирования;

на основе разработанной методики оценено качество управления и эффективность функционирования ОАО «Банк Москвы» и на основании результатов оценки даны рекомендации по повышению эффективности их деятельности.

Теоретическая и практическая значимость исследования заключается:

в упорядочении теоретических взглядов на проблему содержания

системы банковского управления, включающей такие направления, как

управление активами и пассивами, управление бизнеспроцессами на основе

соблюдения принципов корпоративного управления;

в расширении представлений о возможных подходах к оценке качества управления банковской деятельностью в зависимости от целей сторон, проводящих оценку;

в систематизации способов повышения эффективности функционирования коммерческого банка, применяемых в зарубежной и отечественной практике.

Основные положения диссертационного исследования могут быть использованы:

департаментами Банка России, анализирующими деятельность коммерческих банков в интересах регулирования процессами, происходящими в банковской сфере;

плановоаналитическими и ресурсными отделами коммерческих банков в части использования методики оценки качества управления своей деятельностью, а также системы ключевых показателей эффективности, адаптированной к условиям банка, проводящего оценку;

вузами экономического профиля в учебном процессе при изучении дисциплин «Банковское дело», «Организация деятельности коммерческих банков», «Финансовый менеджмент», «Теория управления».

В качестве гипотезы в магистерской диссертации выдвигается следующие предположения, обеспечивающие повышение эффективности управления ОАО «Банк Москвы»:

если будут соблюдены законодательные нормативы в области банковской системы;

будет усовершенствована организационная структура управления ОАО «Банк Москвы» и оптимальное распределение функций между различными звеньями банка;

будут разработаны мероприятия связанные с достижением максимального результата на основе стратегического плана развития ОАО «Банк Москвы».

Практическая значимость магистерской работы определяется тем, что содержащиеся в ней методические и методологические положения, трансформированные в конкретные рекомендации, позволяют значительно повысить уровень проработки кратко и долгосрочных организационных и управленческих решений по различным направлениям развития ОАО «Банк Москвы» и тем самым упрочить занятые им конкурентные позиции. Выделены ключевые моменты исследования эффективности организационной структуры. Сформирован комплекс качественных и количественных показателей, позволяющих определить эффективность действующей организационной структуры.

1 Теоретические основы управления банковской системы

1.1 Сущность банковского управления

“Достичь совершенства, процветать, защищать себя”, так определил деятельность одного из своих филиалов его глава барон Ги де Ротшильд. Эти слова актуальны и для российских банков, которые в условиях трансформационной экономики постоянно вынуждены разрабатывать четкие и слаженные системы управления для реализации выбранной ими стратегии развития. Ведь достичь совершенства - значит процветать, выйти на более качественный уровень развития. Любой банк должен стремиться к совершенству.

Специфика экономической ситуации в России поставила коммерческие банки перед необходимостью разработки четкой и слаженной системы управления для реализации выбранной ими стратегии развития.

До сих пор проблема банковского совершенства в современной России не была предметом специального рассмотрения. В периодической печати появлялись статьи, в которых рассматривались только отдельные стороны успешного функционирования банков. Таким образом, проблема обобщения опыта деятельности банков в России и определения наиболее важных составляющих их успеха, основываясь на системном подходе и учитывая российскую действительность представляется достаточно актуальной.

В условиях радикальных экономических преобразований в Российской Федерации, коммерческие банки были поставлены перед необходимостью разработки четкой и слаженной системы управления для реализации выбранной ими стратегии существования, не говоря уже о б успешном развитии. В сложившейся экономической ситуации современной России «тема банковского совершенства» вообще не была предметом рассмотрения. Ведь отечественным банкам, к сожалению, приходится функционировать:

Вопервых, в условиях переходной экономики;

Вовторых, при неопределенности стратегических целей;

Втретьих, в условия отсутствия (или непризнания) основных принципов эффективного управления банком.

Так, на вопрос «Что сдерживает развитие банковской системы России?», участники конференции “Развитие банковской системы России: Современные проблемы и перспективы” ответили следующим образом:

80%незначительный объем капитала банков

60%существующий порядок налогообложения

47%наличие недобросовестной конкуренции в банковской среде

40%отсутствие необходимой нормативно правовой базы

34%медленный переход банков на международные стандарты финансовой отчетности

30%недостаточно высокий уровень управления банками.

Вместе с тем, большинство опрошенных не отчаивается и считает, что положительные изменения есть, хотя они незначительны.

Поэтому на данном этапе развития возникла необходимость определения наиболее важных составляющих успешного функционирования банков и разработки общего подхода к управлению банком с позиций высшего менеджмента, которые, однако, стоит осуществлять, исключительно, учитывая российскую действительность.

В то же время в странах с развитыми банковскими системами критерии успешной деятельности, которые влияют и на практическую политику ведущих банков мира, давно определены. Так, S . Davis в своей книге « Exellence in Banking » выделяет следующие критерии:

Высокая культура взаимоотношений, которая является основой для принятия правильных решений. Ведь выбор единственно верного решения, по его словам, зависит не столько от скорости его принятия, сколько от разумной расчетливости.

Наличие общих ценностей, что является ядром культуры общения. Самый верный путь к этому - пополнение руководящих кадров из собственного штата сотрудников.

Уделять внимание нематериальным ценностям, несмотря на то, что получение прибыли - цель деятельности любого коммерческого банка, таким как высокое качество обслуживания, поощрение творческого подхода сотрудников к поиску оптимальных решений и т. д.

Борьба за клиента, его доверие, здесь речь идет об «ориентации на вкладчика», что характерно для успешных банков, которые прилагают все усилия, чтобы помочь клиентам в решении их проблем.

Инновационная деятельность в виде разработки новых услуг.

Многие успешные банки стремятся инвестировать свои ресурсы и управленческие усилия в инновационные проекты, разрабатывать новые механизмы использования пластиковых карт, системы электронных платежей.

Уверенное руководство, умение отличить главное от второстепенного.

Лучшие специалисты, интеллектуальная подкованность не всегда является главным критерием процветания, более важно сотруднику, впитав в себя задачи и цели банка, своей деятельностью способствовать его процветанию, для чего важны такие качества, как: умение работать в команде, гибкость, лояльность (по крайней мере, к основным ценностям организации): успешные банки, как правило, делают крупные инвестиции в человеческий капитал

Наличие взвешенного и устойчивого процесса кредитования.

Развитие информационных систем управления и информационного менеджмента в банке: важно то, что успешными банками информационные технологии рассматриваются не как источник затрат, а как активы, дающие средства для обхода конкурентов и прямого выхода на потребителей - вот ядро успеха.

Гибкая и адекватная политика в области управления собственными и заемными средствами, которая бы способствовала прибыльной работе банка при одновременном следовании требованиям закона.

Поскольку Россия относится к числу стран с переходной экономикой отечественные банки несут большие затраты по отношению к своим, довольно ограниченным ресурсам, имеют менее свободный, чем зарубежные банки, доступ к отечественному и иностранному капиталу. Все это заставляет делать определенные коррективы при анализе российской действительности.

С учетом всего вышеперечисленных проблем, решения стандартных ситуаций должны разрабатываться с учетом условий работы российских банков. В силу этих условий, очевидно, что критерии эффективного управления банков Российской Федерации являются особенными, более того исключительными. Рассмотрим их более подробно:

Первостепенное значение для всех банков России имеет ликвидность (особенно остро эта проблема проявила себя в 1998 году, вылившись в кризис финансовой системы РФ 17 августа, «кризис ликвидности», - как говорили о нем).

Главной стратегической целью коммерческого банка является достижение прибыльной работы банка при одновременном обеспечении его ликвидности. Исходя из системы управления ликвидностью и рентабельностью, возможными вариантами являются:

Работать на фиксированную рентабельность и максимальную ликвидность

Зафиксировать уровень ликвидности и «лезть из кожи вон» ради максимальной рентабельности

В условиях российской действительности правильнее - «задание определенного уровня ликвидности и стремление к максимальной рентабельности при заданных параметрах надежности работы на рынке». Обеспечение дополнительной ликвидности также немаловажный аспект, осуществляющийся за счет страховых механизмов.

Успешным отечественным банкам следует повышать эффективность своей работы за счет:

Расширения клиентской базы (индивидуальный подход ко всем клиентам, независимо от суммы вклада: хотя это и требует кропотливой работы - «цель оправдывает средства»);

Увеличения ассортимента услуг (например: услуг, связанных с программами по выпуску пластиковых карт, консультационными услугами предприятиям по управлению финансовыми потоками и др.);

Однако, подобного рода деятельность должна быть продуманной, иначе все может кончиться провалом. Так, известен пример одного петербургского банка, который ввел у себя должность менеджера счетов и разработал, по этому поводу, инструкцию для клиентов (страниц этак на 60). В результате, все это осталось невостребованным (а клиенты - как правило недовольными (или даже испуганными) подобным сервисом).

Деятельность любого коммерческого банка в условиях рыночной экономики требует высокого уровня управления, без которого невозможно достижение целей, стоящих перед кредитной организацией, обеспечение его конкурентоспособности и эффективности деятельности.

Банк представляет собой, прежде всего общественный институт, в котором сосредоточены денежные вклады множества кредиторов (юридических и физических лиц), поэтому банковский бизнес ориентируется не только на получение прибыли, но и на обеспечение сохранности взятых взаймы денежных средств, т.е. на надежность и доверие вкладчиков.

Менеджмент банка характеризуется эффективностью организации и руководства банком в постоянно изменяющихся условиях. Он является важным инструментом устойчивости банка, его неуязвимости при любых внешних потрясениях.

Современное управление банком - это сочетание стратегического и оперативного управления, в котором стратегическое управление представляет собой процесс определения целей организации и решения о том, что нужно сделать для их достижения, а оперативное управление определяет, как необходимо действовать для выполнения целей.

Стратегическое планирование как логический и аналитический метод определения будущего положения организации в зависимости от внешних условий деятельности является более сложным, многогранным процессом, требующим большего времени, чем долгосрочное планирование. При этом если деятельность по стратегическому управлению направлена на обеспечение стратегической позиции, которая обеспечит будущую жизнеспособность организации в изменяющихся условиях, то оперативное управление занимается использованием существующей стратегической позиции для достижения целей организации.

Рассмотрим и проанализируем более подробно авторов по изучаемой проблеме повышения эффективности управления коммерческих банков.

Автор учебника Киселев В.В. «Управление коммерческим банком в переходный период» пишет, что сущность эффективного управления коммерческим банком должно быть: постоянным, непрерывным, последовательным, соответствовать задачам, стоящим перед банком, обеспечивать эффективную работу банка.

Также Киселев В.В. с позиции теории рассматривает организационную структуру банка как четырехуровневую, а именно: «с точки зрения принятия управленческих решений, коммерческий банк рассматривается как четырехуровневая организационная структура. Рассмотрим подробнее «элементы эффективности» работы каждого уровня:

Первый уровень — это уровень принятия стратегических решений (Совет, Правление), где необходимо принимать решения не только по наиболее ответственным вопросам текущего момента, но и на перспективу. На этот уровень влияет целый ряд обстоятельств:

Число должностных лиц, работающих на этом уровне, должно быть минимальным;

Жесткое разделение полномочий между должностными лицами по принятию решений должно сочетаться с полной взаимной информированностью по принятым и готовящимся решениям, дабы каждый руководитель мог «иметь в виду» влияние положений готовящегося документа на принимаемые им решения;

Каждая действующая модель работы банка должна разрабатываться и модифицироваться, адекватно новым обстоятельствам. В этой модели структурные подразделения должны быть увязаны с функциональными обязанностями с учетом реальных задач, стоящих перед банком. Это позволит оперативно и целенаправленно проводить мероприятия по стабилизации работы банка после воздействия внешних факторов. Такая модель определяет и закрепляет личную ответственность должностных лиц банка за определенными направлениями работы.

В настоящее время в банковских структурах программное обеспечение решает задачи технологического характера. В остальном, управленческая деятельность автоматизирована в незначительной степени. Имеющаяся методика по управлению отдельными процессами западных банков, на базе которой можно было бы создать автоматизированные управленческие технологии, весьма мало подходит для российской специфики. Следовательно, успешным банкам придется самостоятельно создавать методические и программные средства для обеспечения проблем управления, хотя уже есть: SAP , BAAN , Orade ;

Второй — уровень разработки решений по отдельным направлениям деятельности банка (Дирекции). На этом уровне происходит трансформация принятых стратегических решений в нормативные, регламентирующие и технологические документы. Главной задачей этого уровня является превращение стратегических решений Правления в технологические решения по мероприятиям, намеченным в концепции и планах развития банка. Основой для организации работы этого уровня служат функциональные обязанности (где в наиболее общей форме описываются задачи и цели, стоящие перед Дирекцией);

Третий — уровень управления операционной деятельностью банка (Дирекции и филиалы), т.к. функции и структура этого уровня сильно зависят от организации работы вышестоящих уровней;

Четвертый — уровень предоставления услуг банка (сотрудники филиалов и отделений) этот уровень является чисто производственным и активно в организации управления не участвует. 2

Другой автор учебника Темников В.Ф. «Некоторые проблемы организации управления коммерческим банком» пишет следующее: «В связи с постоянным усложнением условий работы на банковском рынке, когда интуитивные методы управления теряют эффективность, необходимы другие методы, однако многие руководители банков испытывают недостаток «спасательных методик», помогающих управлять банком. А в то же время, и рынок требует создания и поддержания четких управленческих стандартов, которые представляют собой шаблоны управленческих процедур».

Создать комплексную систему управления банком и формализовать решение большей части управленческих задач позволяют технологии Business Unit Management, Marketing Planning и Risk Management. Разработанные технологии предназначены для решения типичных проблем управления:

1. Они позволяют не просто точечно «лечить» бизнес в местах, где он уже явно не работает, то есть устранять следствия, а провести комплексную инвентаризацию бизнеса и построить его на новых принципах. «Образно говоря, не латать разбитую дорогу, а снять старый асфальт и раскатать новый по современной технологии». Результатом является самоустранение первопричин, ведущих к проблемам, которые, как правило, лежат в области несовершенства управления.

2 Киселев В.В. «Управление коммерческим банком в переходный период.Деньги и кредит»,2008№12с.1114

2. Использование, так называемого «управленческого комплекса» помогает банку создать систему стратегического управления и выполнить главную задачу обеспечить рентабельность и конкурентоспособность своего бизнеса.

Банкинерезиденты, работая в условиях жесткой конкуренции, постоянно совершенствуются и овладевают самыми передовыми управленческими технологиями, которые позволяют им максимально оптимизировать свою деятельность. И как результат их услуги имеют минимальную себестоимость, а их ассортимент во многом превосходит суммарный арсенал продуктов, представленных на отечественном рынке. Поэтому конкуренция с банкаминерезидентами будет возможна только при условии внедрения российскими банками тех управленческих технологий, которые предлагает западная практика менеджмента. Иначе мы проиграем технологически. Освоение современных управленческих технологий приближает российские банки к международному стандарту управления и способствует повышению их конкурентоспособности».3

Исходя, из выше изложенного и рассмотрев отечественных авторов следует отметить, что в условиях российской действительности, в кризисное время, оптимизироваться гораздо сложнее: когда возникают срочные проблемы и реализация идей стратегической перестройки уходит на второй план. Поэтому только предварительное овладение механизмами собственной оптимизации, заложенными в управленческие технологии, позволит не только успешно противостоять кризисным изменениям во внешней среде, но и извлекать из них пользу. Опыт кризиса 1998 г., это только подтвердил, когда выжили и вышли в лидеры, в основном, именно те банки, которые задолго до него начали внедрять современные управленческие технологии. Другим немаловажным «моментом» для эффективной системы управления совершенным баком является то, что любой руководитель желает знать, что происходит в его организации.

3 Темников С.В. «Некоторые проблемы организации управления коммерческим банком», 2009 №5, с.2

В рамках традиционного механизма управления это можно осуществить лишь в непосредственном контакте с людьми. Но ведь как только структура организации становится «разделенной в пространстве», руководитель практически теряет объективное представление о том, там происходит. Если учесть еще и необходимость быстрого и адекватного изменения управляющей системы в ответ на изменения окружающей среды, можно постулировать необходимость гибкой ячейки информационноуправляющих потоков организации.

В настоящее время, в рамках концепции «совершенного банка» ощущается необходимость поиска новых подходов к построению систем управления, их использованию и модификации, ведь зачастую все проблемы будь то банкротства, кризисы, разорения, связаны с тем, что управление построено не на детальном анализе информационных потоков, а на ощущениях, интуиции, чисто психологических моментах. Однако, напротив структура организаций должна в большей степени основываться на системе тщательного анализа информационных потоков (не только вне, но и внутри компании). Наиболее эффективно такой анализ в иерархической структуре производится с помощью аппарата информационного менеджмента, ибо информационноуправляющие потоки в организации, использующей в работе подобный аппарат, легко поддаются модификации. Вообще вопрос модификации управляющей структуры, гибкой ее реакции на изменения внешней среды является в настоящее время одним из ключевых вопросов при рассмотрении таких структур.

Мы обычно подразумеваем организационную схему, говоря о системе управления банком, но она есть только приблизительная расстановка людей по уровням иерархии, а не их непосредственная работа. Современные системы управления создаются не столько путем разработки организационной структуры, сколько через формирование информационноуправляющих потоков по сбору, обработке, сжатию и предоставлению информации для каждого структурного подразделения, которые и дает использование аппарата информационного менеджмента.

Таким образом, оптимальное управление успешным банком предполагает предвидение перемен, приспособление к ним и контроль за процессом во благо клиентов, акционеров, служащих, отдельных социальных групп и общества в целом. Оно также подразумевает постоянное укрепление сильных сторон, реализацию вновь открывающихся возможностей и уменьшение рисков, устранение опасных ситуаций, а это единственно верный путь к повышению эффективности и совершенствованию.

Управленческие системы, особенно степень их формализации и децентрализации, зависят от множества факторов, включая размеры и структуру организации, стиль управления, конкуренцию и экономическое регулирование. При этом существует множество частных интересов, которые могут противостоять друг другу и при отсутствии эффективного управления ведут к ее разрушению.

Поэтому, основной задачей эффективного управления является объединение имеющихся ресурсов и интересов для работы на единую цель.

Управление банком охватывает следующие важные сферы.

Управление кредитным риском.

В связи с возрастанием ответственности за управление кредитным риском банки начали разрабатывать собственные системы управления кредитным риском, включая процедуру и политику кредитования, а также создание аналитических служб. В дальнейшем банки осуществили переход к полной системе управления кредитным риском, включая процедуры инициирования, одобрения, контроля и управления проблемными кредитами, в соответствии с потребностями каждого банка. При этом особое внимание уделяется процедурам внутреннего контроля, способами оценки и минимизации кредитных рисков, а также классификации и отслеживания просроченных платежей и их контролю.

Финансовое управление.

По мере либерализации процентных ставок, расширения финансовых рынков за счет внедрения новых инструментов, получения банками права предоставления кредитов, принятия вкладов в иностранной валюте и торговли иностранной валютой происходит диверсификация активов и обязательств банка, а также повышение их чувствительности к колебаниям процентных ставок. Это обусловило необходимость создания систем управления ликвидностью, активами и пассивами, рыночными и операционными рисками, что потребовало подготовки необходимых специалистов.

Управление персоналом.

Банковская сфера является высококонкурентной и требует высококвалифицированного и заинтересованного персонала. Для обеспечения высокого качества персонала необходимы соответствующие процедуры и правила управления им. Управление персоналом должно стать одним из основных направлений деятельности руководителей коммерческого банка, если он стремиться к обеспечению себя высококвалифицированными кадрами. Одновременно возникает необходимость в изменении подходов и поведения для повышения эффективности работы.

Организация структуры банка тесно связана с его деловой стратегией и степенью децентрализации процесса принятия решений, что требует разработки структуры определения полномочий, обязательств и ответственности с целью ограничения дублирования прилагаемых усилий.

Система контроля.

Чтобы быть уверенным в том, что банк работает устойчиво и надежно, руководство банка совместно с менеджерами и специалистами должны обеспечить внедрение систем контроля, которые бы свидетельствовали, как выполняются должностные обязанности служащими в соответствии с политикой и процедурами банка. Системы контроля могут включать системы внешнего аудита, внутреннего контроля, анализа качества активов, создание общей банковской системы управления рисками (системы рискменеджмента).

Информационные технологии являются важной частью банковского управления, поэтому банки должны очень тщательно производить отбор программного и технического обеспечения, определить последовательность программ и их способность усваивать технологию.

Таким образом, современное управление - это универсальный процесс, выполняющий несколько взаимосвязанных функций: планирование, организация, мотивация и контроль, направленные на формирование и достижение цели. 4

Задача банковского менеджмента:

Обеспечение прибыльной деятельности;

Удовлетворение нужд клиентов в структуре и качестве предлагаемых банком услуг;

Наличие адекватных систем контроля за уровнем банковских рисков;

Создание эффективной организационной структуры банка;

Организация работы систем контроля, аудиту, безопасности, информационных и других систем, которые обеспечивают жизнедеятельность банка;

Создание условий для набора квалифицированных работников и полной реализации их потенциальных возможностей;

Создание систем подготовки, переподготовки и расстановки кадров;

Обеспечение условий для осуществления сильного и последовательного управления банком;

Создание условий для повышения культуры работников, наличие общих ценностей, обеспечение благоприятного морального климата в коллективе.

Одной из необходимых признаков хорошо управляемого банка есть соответствие его деятельности нормативным требованиям органов банковского надзора и законодательству страны. Тем не менее этого недостаточно. Качество банковского менеджмента определяется совокупностью таких факторов, как стиль руководства, методы преодоления конкуренции, размер и структура банка, эффективность применяемых методов управления, лидерство и компетентность в определении политики, стратегии и управленческих функций. Часто блестящие характеристики руководящего состава банка считаются признаками четкого, высокоэффективного управления. Наличие квалифицированного руководства хотя и очень важный фактор, тем не менее он не должен рассматриваться как единый критерий для определения качества управления.

Эффективность процесса управления зависит от способности предусматривать будущее, мыслить на перспективу и пристально контролировать риски. Определяющими есть также качество подготовки и уровень профессионализма, компетентности всего персонала банка. Кроме того, успех этого дела невозможный без приоритета общечеловеческих ценностей в системе ценностей банка. Как видим, большинство перечисленных признаков не подлежат количественному измерению и принадлежат к группе качественных характеристик банковского менеджмента.

Банковский менеджмент нередко рассматривают как искусство, которое не подвергается точному определению, а воплощается на практике, подчиняясь собственным законам. Ведь управленческие решения часто базируются на интуиции, восприятии и ожидании изменений параметров рынка, предусмотрении движения финансовых показателей. Поскольку банковская деятельность тесно связана с состоянием финансовых рынков, а основной их характеристикой является побежалость, то результат управления банком существенным образом зависит от умения предусматривать эти изменения и соответственно реагировать и координировать деятельность.

В современном мире активно переоцениваются ценности, и все больше людей приходят к выводу, что деньги это не единый и главный показатель в системе общечеловеческих ценностей. Акционеров и клиентов банка все чаще интересуют направления использования их денег. Они становятся не равнодушные к тому, из каких источников и какими средствами получена прибыль. Банки, которые провозглашают и осуществляют программы охраны окружающей среды, жилищного строительства, социальные программы, кредитование малого бизнеса, пользуются все более широкой поддержкой населения.

1.2 Особенности управления банковской системы

Необходимость более глубокой реформы банковского дела была вызвана условиями развивающегося рынка, требующими внедрения в широкую практику нового порядка управления денежнокредитными отношениями, введения рыночных, коммерческих отношений между банками и клиентурой. Необходима была банковская система, адекватная развивающимся рыночным отношениям. В связи с этим на втором этапе реформы было принято решение о создании в России двухуровневой банковской системы, на верхнем уровне которой находятся Госбанк СССР и центральные банки республик, а на втором широкая сеть коммерческих банков. На верхнем уровне должны решаться вопросы проведения политики государства в области денежного обращения и кредита.

Необходим был следующий шаг в сторону более глубокого преобразования банковского дела в стране. В декабре 1990 г. Верховный Совет СССР принял закон "О банках и банковской деятельности". Одновременно с данными законами принимаются республиканские законы, в том числе Закон РСФСР "О Центральном банке РСФСР" и закон "О банках и банковской деятельности в РСФСР". За многие годы впервые, таким образом, деятельность банков получила законодательную основу. Банки были объявлены самостоятельными юридическими лицами, экономически самостоятельными учреждениями, не несущими ответственности по обязательствам государства (так же как и государство не отвечает по обязательствам банков). Начали закладываться институциональные основы новой банковской системы.

Второй этап банковской реформы дал необходимый импульс для развития второго звена банковской системы - коммерческих банков. Вышедший закон "О банках и банковской деятельности в РСФСР" положил конец деятельности специализированных банков, которые, просуществовав более трех лет, так и не смогли внести в свою работу качественно новых изменений. Вместо специализированных банков был взят курс на увеличение числа коммерческих банков. На начало 1991 г. численность коммерческих банков составила 1357, а число их филиалов - 2293 (для сравнения: на начало 1989г. в СССР было 43 коммерческих банка).

Согласно законам о банках и банковской деятельности все банки трансформировались в акционерные коммерческие банки, их уставный капитал мог формироваться из средств не менее трех участников банка. Участниками банка могли при этом стать как юридические, так и физические лица. Чрезвычайно важно также и то, что закон "О банках и банковской деятельности в РСФСР" допускал возможность образования банка на основе любой формы собственности (в том числе с привлечением иностранного капитала). Это означало, что снова после долгих десятилетий в России допускалось функционирование частного сектора в банковской сфере.

Реформа на втором периоде подвела черту начавшемуся процессу создания двухуровневой банковской системы Эмиссионные банки выделились в самостоятельное звено в виде центральных (государственных) республиканских банков, коммерческие банки образовали второе звено банковской системы, взяв на себя функции кредитнорасчетного обслуживания предприятий и населения.

По своей форме банковская система была трансформирована в структуру нового типа, имеющую значительное сходство с принятой в мировой практике. 5

Новое продолжение реформа банковской системы получила в результате распада Советского Союза и образования Содружества Независимых Государств. Ликвидация государственных союзных структур (министерств, ведомств, комитетов) неизбежно привела к упразднению Государственного банка СССР.

5 «Деньги, кредит, банки» учебник для студентов ВУЗов под ред. О.И. Лаврушина, М.: Финансы и статистика, 2001

Госбанк СССР прекратил свое существование, эмиссионное дело перешло полностью к Центральному банку РСФСР. России предстояло войти в третий период банковской реформы, направленной на координацию денежной политики, преодоление инфляции, подготовку денежных реформ и укрепление позиций коммерческих банков.

Таким образом, банковская реформа, начавшаяся с середины 1987 г., привела к принципиальным коренным преобразованиям банковской системы и превращению ее в структуру нового типа. За годы реформы произошли следующие преобразования и возникли особенности банковской системы:

1) ликвидация государственной монополии на банковское дело. После долгого перерыва право на создание банков получили юридические и физические лица,

2) переход к формированию двухуровневой банковской системы, принятой в мире, при которой на первом уровне сосредоточивается эмиссионное дело (ЦБ России), на втором функционируют коммерческие банки, обслуживающие потребности предприятий и населения;

3) перевод деятельности банков на законодательную основу: выходят законы, определяющие задачи и регламентирующие деятельность как Центрального банка России, так и коммерческих банков Эмиссионный банк выводится при этом из подчинения исполнительной власти и передается в ведение законодательной власти;

4) децентрализация управления банковской сферой. Вместо Государственного банка СССР с его централизованной системой управления кредитными ресурсами, а затем правлений специализированных банков (Промстройбанка СССР, Агропромбанка СССР и Жилсоцбанка СССР) создана сеть коммерческих банков, выступающих в качестве самостоятельных юридических лиц;

5) акционирование банковского капитала, формирование банков на базе многообразных типов собственности, в том числе частного капитала. Разгосударствление собственности на банковский капитал породило сеть кредитных учреждений, адекватную типам собственности в стране;

6) коммерциализация банковского дела. Главным принципом деятельности коммерческого банка становится получение прибыли, развитие рыночной мотивации в работе кредитных учреждений, сферы услуг и качества обслуживания клиентов;

7) изменения в рыночных структурах, сопутствующих банковскому бизнесу. Наряду с банками в стране начали активно функционировать биржи, появились всевозможные посреднические организации, аудиторские фирмы и страховые компании, к лучшему менялась система кредитования предприятий.

8) преобладание в ресурсах банков привлеченных и заемных средств, влекущее высокую ответственность за эффективное использование прежде всего средств вкладчиков и кредиторов;

9) чрезвычайная подвижность, изменчивость параметров функционирования финансовых рынков, вызываемая не только экономическими, но и политическими, социальными и иными причинами, требующая от сотрудников, прежде всего от управленцев, постоянной аналитической напряженности и высочайшей оперативности, причем не в ущерб качеству анализа и проведения операций;

10) необходимость постоянно и одновременно работать с самыми разнообразными клиентами, представляющими практически все сферы и отрасли хозяйства, противоречивые интересы и цели которых надо согласовывать, на самых разнообразных рынках, испытывающих отнюдь не совпадающие тенденции, со всем богатством существующих в каждый данный момент финансовых инструментов, с разнообразными валютами, что все вместе формирует комплекс управленческих проблем, зачастую кажущихся неразрешимыми;

11) нематериальный характер банковских продуктов и необходимость участия практически всех подразделений банка в производстве каждого такого продукта.

Одной из важных особенностей ОАО «Банк Москвы» в соответствии со стратегией развития банка 20112014 г.г., является активное развитие бизнеса в Московском регионе. При этом в Москве и Московской области сконцентрировано более 70% бизнеса ОАО «Банк Москвы», высокая узнаваемость бренда в Московском регионе, банк активно сотрудничает с городом и Правительством Москвы: более 30% рыночных корпоративных кредитов направлены на финансирование государственных программ, банк обладает развитыми технологиями в части обслуживания клиентов среднего и малого бизнеса.

Сложившаяся в то время банковская система России вместе с тем имела еще недостроенное "здание". Можно сказать, что пока был создан определенный каркас нового банковского комплекса, впереди, предстояла значительная работа по модернизации содержания, стиля и методов банковского обслуживания, были необходимы значительные усилия по стабилизации денежного обращения, повышению роли кредитной системы в развитии экономики.

В течение 19921995 гг. происходил бурный экстенсивный рост банковской системы России. В условиях развития товарноденежных отношений, экономических методов хозяйствования, роль банков в экономике существенно повысилась. Являясь центрами хозяйственной жизни, осуществляя регулирование денежного оборота и ссудного фонда, банки ведут работу, которую не выполняет ни одно звено управления экономикой.

Мировая банковская история не знает аналога тому, что произошло в России. За кратчайший срок в стране возникло более 2500 самостоятельных банков, немало кредитных организаций, осуществляющих отдельные банковские функции. Для сопоставления: США, чтобы создать 1000 банков, потребовалось около 80 лет - с 1781 по 1860 г.

1.3 Нормативнозаконодательное обеспечение функционирования банковской деятельности

Теоретическую базу магистерской работы составили законодательные и нормативные акты Российской Федерации Центрального Банка РФ, Гражданский Кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994г. № 51ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994) в ред. от 09.02.09., и Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №3951 в ред. от 28.02.2009.

В Гражданском Кодексе Российской Федерации от 30.11.1994г. в главе 4 Юридические лица в статьях 48; 50 и 53 отражены основные понятия, статус, и органы управления юридического лица.

Федеральный закон от 10.07.2002г. № 86Ф3 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) ред. от 30.12.08 (принят ГД ФС РФ 27.06.02) с изм. и доп. вступающими в силу с 10.02.09. Федеральный закон определяет статус, цели деятельности, функции, полномочия и права Банка России.

Центральный банк Российской Федерации является верхним уровень двухуровневой банковской системы в Российской Федерации, которая состоит из Банка России и коммерческих банков (и других кредитных организаций). Банк России контролирует деятельность кредитных организаций, выдаёт и отзывает у них лицензии на осуществление банковских операций, а уже кредитные организации работают с прочими юридическими и физическими лицами. Его основная функция — защита и обеспечение устойчивости рубля.

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990г. № 3951 в ред. от 28.02.2009г. Данный Федеральный Закон характеризует банковскую систему Российской Федерации, которая включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков. Согласно ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990г. № 3951, кредитная организация юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Банк кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

Иностранный банк банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Отношения между кредитной организацией и государством

Кредитная организация не отвечает по обязательствам государства. Государство не отвечает по обязательствам кредитной организации, за исключением случаев, когда государство само приняло на себя такие обязательства.

Кредитная организация не отвечает по обязательствам Банка России. Банк России не отвечает по обязательствам кредитной организации, за исключением случаев, когда Банк России принял на себя такие обязательства.

Органы законодательной и исполнительной власти и органы местного самоуправления не вправе вмешиваться в деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Кредитная организация не может быть обязана к осуществлению деятельности, не предусмотренной ее учредительными документами, за исключением случаев, когда кредитная организация приняла на себя соответствующие обязательства, или случаев, предусмотренных федеральными законами.

Устав ОАО «Банк Москвы», статьи в экономической периодике («Банковское дело», «Деньги и кредит», «Бизнес и банки», «Российский экономический журнал», «Экономика и жизнь»). Теоретической основой исследования стали труды российских ученых и зарубежных специалистов в области оценки финансового состояния и анализа структур управления банком: О.И. Лаврушина, И.Т. Балабановой, и других. Материалы семинаров и научных конференций по изучаемой тематике, а также информация официальных сайтов по экономической проблематике в сети Интернет. Информационной базой проведенного исследования послужили данные оборотной ведомости, отчета о прибылях и убытках.

В данной главе были рассмотрены следующие теоретические аспекты: сущность, принципы и методы управления в банковской системе, которые позволили определить, что собой представляет система управления банком (кредитной организацией) выявить ее особенности по отношению к другим сферам экономики, а также описать нормативнозаконодательную базу по регулированию банковской системы в Российской Федерации.

Основным подходом, при оценке эффективности деятельности банка является анализ системы управления, его экономической деятельности на основе организационной структуры ОАО «Банк Москвы», бухгалтерской отчетности и основных направлений в его деятельности.

2. Состояние системы управления на примере ОАО «Банк Москвы»

2.1 Характеристика ОАО «Банк Москвы»

Банк Москвы — один из крупнейших универсальных банков России, предоставляющий диверсифицированный спектр финансовых услуг как для юридических, так и для частных лиц. По состоянию на 30 июня 2009 года (по МСФО) активы Банка Москвы составили 824 млрд рублей, кредитный портфель — 549,5 млрд рублей.

Банк Москвы входит в топ5 крупнейших российских кредитных организаций по размеру активов и капитала и в топ3 по объему привлеченных средств населения.

В феврале 2011 года принадлежавший Правительству Москвы пакет в 46,48 % был полностью продан банку ВТБ, также ВТБ приобрёл 25 % плюс 1 акция Столичной страховой группы, владеющей 17,32 % акций Банка Москвы. Общая сумма сделки составила 103 млрд руб. На покупку доли города претендовал также Альфабанк, но выбор сделан был в пользу ВТБ (по словам представителя московской мэрии, в связи с более высокой предложенной ценой, а также наличием полного комплекта документации, включая разрешение на покупку от ФАС РФ).Позднее ВТБ выкупил долю Credit Suisse (2,77 %) и неназываемого миноритарного акционера (около 1,7 %), доведя свой пакет до контрольного (около 51 %).

В начале апреля 2011 года 20,32 % акций банка, принадлежавшие Андрею Бородину и Льву Алалуеву, были проданы структурам Виталия Юсуфова, сына бывшего министра энергетики России Игоря Юсуфова (при этом, по данным газеты «Ведомости», кредит в сумме $1,1 млрд на покупку акций выдал Юсуфову сам Банк Москвы). Сам Бородин, которому к этому времени были заочно предъявлены обвинения о превышении должностных полномочий, заявил, что эту сделку осуществил с «выкрученными руками», а смену руководства в банке назвал рейдерским захватом. К концу сентября 2011 года ВТБ сконцентрировал в своих руках более 80 % акций Банка Москвы, выкупив пакеты Виталия Юсуфова (около 20 %) и Сулеймана Керимова (3,88 %), а также часть пакета Столичной страховой группы.

В СМИ выдвигалась версия, что на момент ухода Бородина более половины кредитного портфеля банка представляло собой кредиты, выданные компаниям, аффилированным с Бородиным; сам Бородин отказывался комментировать эту информацию. Согласно данным расследования газеты «Ведомости», общая сумма кредитов, выданных банком компаниям, связанным с Бородиным, может составлять 217 млрд руб., что превышало объём собственного капитала банка. По оценкам газеты, существенная часть этих кредитов сомнительная для погашения, либо не обеспечена ликвидными залогами, позднее эта информация была подтверждена проверкой Счётной палаты РФ. Позднее сам ВТБ уже озвучивал сумму плохих долгов уже в 380 млрд руб. В итоге в конце сентября 2011 года Агентство по страхованию вкладов с целью покрытия образовавшейся «дыры» в балансе предоставило банку кредит на 10 лет в сумме 295 млрд руб. под 0,51 % годовых (самому АСВ эти деньги предоставил Банк России).

В настоящее время Банк Москвы обслуживает более 100 тыс. корпоративных и более 9 млн частных клиентов. Среди клиентов — юридических лиц — крупнейшие отраслевые предприятия, предприятия среднего и малого бизнеса. 6

Банк представлен практически во всех экономически значимых регионах страны и насчитывает 394 обособленных подразделения, включая дополнительные офисы, обменные пункты и операционные кассы. По состоянию на 01 марта 2012 года в регионах России работало 259 подразделений Банка.

В сеть Банка также входят 5 дочерних банков, находящихся за пределами России: ОАО «БМ Банк» (Украина), ОАО «Банк МоскваМинск» (Беларусь), Латвийский Бизнесбанк (Латвия), Эстонский кредитный банк (Эстония) и АО «Банк Москвы» — (Белград) (Сербия). Представительство Банка Москвы действует во ФранкфуртенаМайне (Германия).

В Банке Москвы действует собственный Процессинговый центр, обслуживающий карточные программы Банка. Процессинговый центр сертифицирован Visa International и MasterCard и располагает широкой сетью банкоматов (1,8 тыс. штук).

Высокую надежность Банка Москвы подтверждают рейтинги международных рейтинговых агентств. Долгосрочный кредитный рейтинг Банка по версии Moody’s Investors Service — Baa1, по данным Fitch Ratings — ВВВ.

В своей деятельности уполномоченный банк Правительства Москвы «Банк Москвы» руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными актами Центрального Банка Российской Федерации, носящими обязательный характер, Уставом Банка, а также иными документами регулирующие деятельность банка.

Банк Москвы верен традициям спонсорской и благотворительной деятельности, поддержки социальных программ. Немало социально важных инициатив получили развитие благодаря помощи и участию Банка. Особенно важными для общества являются проекты в сфере культуры, спорта, образования, поддержки социально незащищенных групп населения.

2.2 Анализ системы управления ОАО «Банк Москвы»

Система управления - это механизм, который обеспечивает непрерывное и целенаправленное воздействие на управляемый объект. Объектом системы управления могут быть как организации, предприятия, так и люди. Объект системы управления может состоять из других объектов, которые могут иметь постоянную структуру взаимосвязей.

Любая организация является сложной социальной системой, состоящей из двух элементов — управляющего и управляемого.

Под управляющей подсистемой системы управления понимают ту ее часть, которая вырабатывает, принимает и транслирует управленческие решения, обеспечивает их выполнение. Под управляемой подсистемой понимают ту, которая их воспринимает и реализует на практике.

В условиях иерархичности управления большинство его звеньев, в зависимости от конкретной ситуации, могут принадлежать то к управляющей то к управляемой подсистеме.

Во главе управляющей подсистемы находится ее направитель (центральное звено), персонифицирующий управленческие воздействия. Он может быть индивидуальным (руководитель) или коллективным (совет директоров акционерного общества).

Для успешного функционирования банком с точки зрения системы управления будет эффективна организационная структура, которая представляет собой иерархическую систему.

В учебнике «Банковское дело» под редакцией Балабановой И.Т. приводится оптимальная структура организации деятельности банка. Вот как учебник определяет ее: «Организационную структуру банка формируют подразделения (управления) и службы. Управления банка сформированы с учетом классификации банковских операций по их функциональному назначению. Так, операции банка по мобилизации и концентрации средств (пассивные операции банка) выполняются управлением депозитных операций, учетноссудные операции кредитным управлением и т.д. Большое внимание кредитная организация должна уделять вопросам организации хозрасчета в банке, рентабельности и ликвидности. Для этого формируются структурные подразделения, которые занимаются вопросами текущей деятельности банка, оказывают организующее воздействие на работу банка в целом». 7

7 Банки и банковское дело / под ред. Балабанова И.Т. Учебное пособие. СП, М., 2008. - 645 с.

Действующая организационная структура, представленная на рисунке 1, отражает характерные для банка виды деятельности. В банке организованы 8 основных управлений: планирования и развития банковских операций, кредитных операций, по обслуживанию юридических лиц, корпоративного бизнеса, розничного бизнеса, внутреннего контроля и несколько внутренних служб, обеспечивающих качественную работу банку.